Tầm quan trọng của các số liệu đối với việc quản lý các khoản phải thu của một doanh nghiệp và các khoản phải thu không bị mất đối với doanh nghiệp. công ty cần một thước đo để xác định chính xác hiệu quả của những nỗ lực của họ. kỳ thu tiền bình quân là một số liệu hữu ích mà các công ty nên sử dụng.

luật sư tư vấn pháp luật miễn phí qua điện thoại 24/7: 1900.6568

1. Kỳ thu tiền bình quân là bao nhiêu?

kỳ thu tiền bình quân hoặc kỳ thu tiền bình quân trôi qua trước khi công ty thu các khoản phải thu (ar). nghĩa là, nó đề cập đến thời gian trung bình để một công ty nhận được các khoản thanh toán mà họ nợ từ một khách hàng hoặc khách hàng. kỳ thu tiền bình quân cần được theo dõi để đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ tiền mặt để đáp ứng các trách nhiệm tài chính ngắn hạn của mình.

Giống như số ngày bán hàng chưa thanh toán, kỳ thu tiền trung bình của doanh nghiệp có thể cho chủ sở hữu biết mức độ thanh khoản của các khoản phải thu của doanh nghiệp hoặc số tiền có thể chuyển thành tiền mặt dễ dàng. điều này cho phép chủ doanh nghiệp đánh giá mức độ hiệu quả của chính sách tín dụng và giúp họ quản lý tốt hơn dòng tiền của mình.

2. tầm quan trọng của kỳ thu tiền bình quân:

* duy trì tính thanh khoản

Rõ ràng, điều quan trọng là doanh nghiệp nhận được thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp một cách kịp thời. cho phép công ty duy trì mức độ thanh khoản, cho phép công ty thanh toán các chi phí ngay lập tức và có ý tưởng chung về thời điểm có thể thực hiện các giao dịch mua lớn hơn.

* lập kế hoạch chi phí trong tương lai và lập lịch chi phí tiềm năng

Số thời hạn thanh toán trung bình cũng rất quan trọng từ góc độ thời gian trong việc giúp doanh nghiệp chuẩn bị kế hoạch hiệu quả để trang trải chi phí và lập kế hoạch cho các khoản chi phí tiềm năng để tăng trưởng. hơn thế nữa.

Vì những lý do rõ ràng, kỳ thu tiền bình quân càng ngắn thì càng tốt cho công ty. điều đó có nghĩa là khách hàng của một công ty mất ít thời gian hơn để thanh toán các hóa đơn của họ. Một cách khác để xem xét điều này là kỳ thu tiền trung bình thấp hơn có nghĩa là công ty thu các khoản thanh toán nhanh hơn.

Thời gian thu tiền nhanh có thể không phải lúc nào cũng có lợi, vì điều đó đơn giản có nghĩa là doanh nghiệp đã thực thi các quy tắc thanh toán nghiêm ngặt. các quy tắc có thể phù hợp với một số khách hàng. tuy nhiên, các yêu cầu thanh toán chặt chẽ hơn có thể khiến một số khách hàng xa lánh nhau, khiến họ phải tìm kiếm các công ty có cùng hàng hóa hoặc dịch vụ và các quy tắc hoặc tùy chọn thanh toán khoan dung hơn. chọn một khoản thanh toán tốt hơn.

3. công thức cho kỳ thu tiền bình quân:

Các kỳ thu tiền bình quân được tính bằng cách lấy số tiền phải thu trung bình của một kỳ chia cho doanh số tín dụng ròng trong kỳ và nhân với số ngày trong kỳ. Kết quả của công thức này cho thấy thời gian trung bình mất bao lâu để thu các khoản thanh toán cho các giao dịch bán hàng được thực hiện theo hình thức tín dụng. công thức như sau:

kỳ thu tiền trung bình = (các khoản phải thu trung bình / doanh số tín dụng ròng) x số ngày trong kỳ

Xem Thêm : Tìm Số Nguyên Tố Nhỏ Nhất Sao Cho Và Cũng Là Số Nguyên Tố

ở đâu:

– số ngày của một chu kỳ có thể là bất kỳ số ngày nào. tuy nhiên, vì bạn phải tính toán các khoản phải thu trung bình cho khoảng thời gian đó, nên các công ty thường sẽ xem xét năm trước (hoặc 365 ngày) để đơn giản hóa.

– Một công ty có thể tìm các khoản phải thu trung bình của mình bằng cách cộng các khoản phải thu vào đầu kỳ và cuối kỳ rồi chia cho hai. Nếu bạn có báo cáo tài chính cho từng tháng hoặc quý của thời kỳ khả dụng, bạn cũng có thể tính trung bình số tiền có trong bảng cân đối kế toán trước đó của mình để có được con số chính xác hơn.

– doanh số tín dụng ròng là tổng của tất cả doanh số bán hàng được thực hiện bằng tín dụng trừ đi tất cả thu nhập trong kỳ.

4. ý nghĩa và việc sử dụng công thức kỳ thu tiền bình quân:

Để có cái nhìn có giá trị hơn về doanh nghiệp, chúng ta cần biết kỳ thu tiền bình quân của công ty. nhưng để có thông tin chúng ta có thể sử dụng tỷ số giữa kỳ thu tiền bình quân so với tỷ số của các doanh nghiệp cùng ngành hoặc có thể dùng để phân tích xu hướng của năm trước. Tỷ số này thể hiện khả năng thu các khoản phải thu của công ty và bình quân các kỳ tăng hay giảm. công ty có thể thực hiện các thay đổi trong chính sách thu tiền của mình để đối phó với tính thanh khoản của doanh nghiệp.

Chúng tôi cũng có thể so sánh chính sách tín dụng của một công ty với chính sách tín dụng của các đối thủ cạnh tranh trong số ngày trung bình mà một công ty mất từ ​​khi bán tín dụng đến khi thu tiền và chúng tôi có thể đo lường mức độ hoạt động của cổ phiếu của công ty.

Mỗi công ty sẽ có các tiêu chuẩn riêng cho kỳ thu tiền trung bình của mình, phụ thuộc phần lớn vào các điều kiện tín dụng của công ty đó. Nếu công ty cũ, với kỳ thu tiền trung bình là 22,8 ngày, có thời hạn 30 ngày, thì họ đang ở trong tình trạng tuyệt vời. nếu họ có thời hạn 14 ngày, điều đó có nghĩa là sẽ có ít khách hàng thanh toán đúng hạn hơn. Việc kỳ thu tiền bình quân của một công ty là “tốt” hay “xấu” sẽ phụ thuộc vào mức độ chặt chẽ của công ty với các điều khoản tín dụng, mặc dù nhìn chung, càng thấp càng tốt.

do đó, chìa khóa để đo lường kỳ thu tiền trung bình của một công ty là thực hiện thường xuyên. Nếu một doanh nghiệp nhận thấy kỳ thu tiền bình quân của mình tăng từ 22,8 ngày lên 32,8 ngày, điều đó có thể có tác động lớn đến dòng tiền của doanh nghiệp và doanh nghiệp sẽ muốn thực hiện các bước để kiểm soát xu hướng này. xu hướng tăng đó đã không tiếp tục.

Kỳ thu tiền trung bình thấp hơn cho thấy rằng công ty đang thu các khoản thanh toán nhanh hơn, điều này nghe có vẻ tuyệt vời về mặt lý thuyết, nhưng có nhược điểm là thu các khoản thanh toán quá nhanh. Nếu khách hàng cho rằng các điều khoản tín dụng của công ty quá nghiêm ngặt, họ có thể tìm đến các nhà cung cấp khác với các tùy chọn thanh toán linh hoạt hơn. Công ty của bạn nên tìm kỳ thu tiền trung bình và các chính sách tín dụng phù hợp nhất với nhu cầu của bạn, nhưng điều đó không ngăn được khách hàng kinh doanh với bạn.

khách hàng không tuân theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng và điều này cần phải xem lại chính sách tín dụng của công ty doanh nghiệp và thực hiện các biện pháp để thay đổi tình hình hiện tại. Các biện pháp sau đây có thể được thực hiện để thích ứng với tình huống hiện tại:

– yêu cầu điều chỉnh tín dụng.

– hướng dẫn khách hàng về các điều kiện tín dụng.

Xem Thêm : 2 cách rút tiền trong ngân hàng khi chưa đổi sang thẻ ATM chip

– chiết khấu cho khách hàng trong trường hợp thanh toán trước bằng tín dụng, chiết khấu 2% nếu thanh toán trong vòng mười ngày đầu tiên.

– liên hệ với nhóm tín dụng về các tài khoản quá hạn.

– tính lãi chậm trả đối với các khoản phải thu.

Kỳ thu tiền trung bình nói gì về doanh nghiệp của bạn?

5. cách giải thích những thay đổi trong kỳ thu tiền trung bình:

Kỳ thu tiền bình quân tăng lên có thể là dấu hiệu của bất kỳ điều kiện nào sau đây:

chính sách tín dụng linh hoạt. ban lãnh đạo đã quyết định mở rộng thêm tín dụng cho khách hàng, có lẽ trong một nỗ lực nhằm tăng doanh số bán hàng. điều này cũng có thể có nghĩa là một số khách hàng được cho phép một thời gian dài hơn trước khi phải thanh toán các hóa đơn chưa thanh toán của họ. điều này đặc biệt phổ biến khi một doanh nghiệp nhỏ muốn bán cho một chuỗi bán lẻ lớn, điều này có thể hứa hẹn một sự thúc đẩy lớn về doanh số để đổi lấy một khoản thanh toán dài hạn.

suy thoái kinh tế. điều kiện kinh tế chung có thể ảnh hưởng đến dòng tiền của khách hàng, khiến họ chậm thanh toán cho nhà cung cấp.

giảm nỗ lực thu thập. có thể có sự sụt giảm kinh phí của bộ phận thu tiền hoặc tăng số lượng người đứng đầu của bộ phận này. Trong cả hai trường hợp, các khoản thu ít được chú ý hơn, dẫn đến số lượng các khoản phải thu tăng lên.

Kỳ thu tiền bình quân giảm có thể là dấu hiệu của bất kỳ điều kiện nào sau đây:

chính sách tín dụng nghiêm ngặt hơn. Ban Giám đốc có thể hạn chế cho vay khách hàng vì nhiều lý do, chẳng hạn như dự đoán điều kiện kinh tế xấu đi hoặc không có đủ vốn lưu động để hỗ trợ mức các khoản phải thu hiện tại.

điều khoản giảm. công ty có thể đã áp đặt các điều khoản thanh toán ngắn hơn cho khách hàng của mình.

tăng nỗ lực thu thập. Ban lãnh đạo có thể đã quyết định tăng cường nhân sự và hỗ trợ công nghệ cho bộ phận thu nợ, điều này sẽ làm giảm số lượng các khoản phải thu quá hạn.

Đo lường tốt nhất được thử nghiệm trên đường xu hướng, để xem liệu có những thay đổi dài hạn hay không. Trong một doanh nghiệp có doanh thu ổn định và cơ cấu khách hàng không thay đổi, kỳ thu tiền bình quân giữa các kỳ phải tương đối nhất quán. ngược lại, khi doanh số bán hàng hoặc cơ cấu khách hàng thay đổi đáng kể, chỉ số này có thể thay đổi đáng kể.

Nguồn: https://firstreal.com.vn
Danh mục: Tài Chính