26/11/2018 04:23

“Rõ ràng là mình làm rất kỹ và đúng rồi mà không hiểu tại sao bảng cân đối kế toán lại không cân?” là câu thắc mắc của rất nhiều các bạn sinh viên khi giải bài tập hay các bạn kế toán mới ra trường làm trên chứng từ thực tế công ty mình. Nguyên nhân là do đâu? Cách khắc phục những sai sót đó như thế nào? Chúng ta cùng tìm hiểu qua bài viết dưới đây của Kế toán Đức Minh nhé

Trường hợp 1: Cột đầu kỳTổng tài sản không bằng Tổng nguồn vốn

– Nguyên nhân 1: Có thể do trong quá trình nhập số dư đầu kỳ bị sai chỉ tiêu nào đó ở phần Tài sản hoặc Nguồn vốn hoặc do thời điểm chuyển số dư từ năm trước sang năm sau chưa hoàn thiện báo cáo dẫn đến số liệu đầu kỳ phần Tài sản và nguồn vốn lệch nhau.

Bạn đang xem: Bảng cân đối kế toán không cân

=> Đối chiếu với Bảng Cân đối TK năm ngoái để nhập đúng số dư các tài khoản đảm bảo trên bảng Cân đối tài khoản Tổng Nợ đầu kỳ = Tổng Có đầu kỳ

– Nguyên nhân 2: Có thể do người sử dụng chỉnh sửa công thức thiết lập ở báo cáo tài chính

=> Vào Tiện ích/ Thiết lập báo cáo tài chính, chọn Bảng cân đối kế toán, nhấn nút “Lấy lại giá trị ngầm định” là được.

– Nguyên nhân 3: Do Dữ liệu liên năm, dữ liệu năm trước bảng cấn đối của người sử dụng không cân

=> Nếu người sử dụng nộp báo cáo năm trước cân rồi nhưng sau này có chỉnh sửa lại dẫn đến bị sai số liệu thì:

+ Mở về dữ liệu năm trước kiểm tra nguyên nhân lệch ( cách kiểm tra theo hiện trạng 2 )

+ Trường hợp không cần kiểm tra năm trước thì tách dữ liệu ra riêng và sửa lại số dư cho đúng báo cáo năm trước đã nộp.

Trường hợp 2: Cột cuối kỳChỉ tiêu Tổng tài sản không bằng Tổng nguồn vốn

– Nguyên nhân 1: Có thể do người sử dụng chưa kết chuyển lãi lỗ hoặc đã kết chuyển nhưng lại sửa các chứng từ có liên quan đến tài khoản 5,6,7,8,9 nhưng không kết chuyển lại nên còn số dư các tài khoản 5,6,7,8,9 trên bảng cân đối tài khoản

=> Cách kiểm tra là in bảng cân đối tài khoản kiểm tra các TK đầu 5, 6, 7, 8, 9 xem có còn phát sinh không. Nếu còn Vào nghiệp vụ Tổng hợp Kết chuyển lãi lỗ (Hoặc xóa bút toán kết chuyển lãi lỗ đã có, kết chuyển lại)

Xem Thêm : Chiến tranh nga – chechnya trận đánh trên điểm cao 776

– Nguyên nhân 2: Có thể do người dùng tạo thêm tiết khoản ngoài tài khoản của tiết khoản theo quy định.

=> Cách kiểm tra

Xem thêm: Phần 3 Làn sóng bất động sản năm 2016

+ Cách 1:

– Lấy Tổng tài sản – Tổng nguồn vốn sẽ = Một số số nào đó

– In bảng cân đối tài khoản chi tiết đến bậc cuối cùng, kiểm tra xem số tiền ở bước 1 có bằng với TK nào không. Nếu bằng số tiền với tài khoản nào thì vào phần Tiện ích Thiết lập báo cáo tài chính Báo cáo bảng cân đối kế toán thiết lập bổ sung công thức.

+ Cách 2: Nếu không tìm thấy số tiền bị lệch ở tài khoản nào theo cách 1 thì làm cách 2 như sau

– Kiểm tra từng chỉ tiêu 1 trên bảng cân đối kế toán xem có chỉ tiêu nào sai. Đề biết chỉ tiêu được thiết lập như thế nào thì vào Tiện ích Thiết lập báo cáo tài chính Chọn bảng cân đối kế toán

– Sau khi biết chỉ tiêu bị sai rồi thì vào Tiện ích Thiết lập báo cáo tài chính Chọn bảng cân đối kế toán để thiết lập lại cho chính xác.

Các bài viết liên quan:

=>>> Hướng dẫn kiểm tra số liệu trên bảng cân đối số phát sinh – Kế toán Đức Minh.

=>>> Kế toán hay gặp những sai sót gì khi lập bảng cân đối kế toán

=>>> Hướng dẫn cách lập Bảng cân đối kế toán theo TT200 Phần 1 – Kế toán Đức Minh

=>>> Cách đọc nhanh bảng cân đối kế toán

=>>> Hướng dẫn lập bảng cân đối kế toán

Xem Thêm : Chiếc bút khiến dân IELTS khiếp sợ phải có thêm cái thứ hai?

=>>> Bù trừ hay không bù trừ khi lập bảng cân đối kế toán ?

Có thể bạn quan tâm: Tên nhân vật có dấu trong liên minh huyền thoại

– Ngọc Anh-

>>> học kế toán ở đâu đống đa

>>> dạy kế toán ở Hà Đông

>>> học kế toán tại cầu giấy

>>> địa chỉ học kế toán tại hoàng mai

Có thể bạn quan tâm: Tên nhân vật có dấu trong liên minh huyền thoại

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN – TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở 1: Tầng 2 – Tòa nhà B6A Nam Trung Yên – đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN – 0339.156.806 Cơ Sở 2: Phòng 610 – Chung cư CT4A2 Ngã tư Nguyễn Hữu Thọ, Nguyễn Xiển – Linh Đàm – Hoàng Mai – Hà Nội. – 0342.254.883 Cơ Sở 3: Tầng 2, Nhà số 2, Ngõ 4 – Đường Nguyễn Khuyến – Văn Quán – Hà Đông – Hà Nội – 0339.421.606

Có thể bạn quan tâm: Nhạc Trên Máy Bay Vietjet

• Chia sẻ
• Tweet

Nguồn: https://firstreal.com.vn
Danh mục: Tài Chính