1. Bản chất của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian có vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường.

1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại

Có rất nhiều nhà kinh tế đã nghiên cứu về vấn đề này, và tất nhiên họ có những ý kiến ​​khác nhau. Nhưng nhìn chung, khi nghiên cứu về ngân hàng thương mại, họ đều có quan điểm thống nhất về ngân hàng thương mại:

Tại Hoa Kỳ, các ngân hàng thương mại được biết đến như các công ty kinh doanh tiền chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính.

Ở Pháp, ngân hàng thương mại là các doanh nghiệp và tổ chức thường xuyên nhận chiết khấu, tín dụng hoặc dịch vụ tài chính từ công chúng dưới hình thức tiền gửi hoặc các hình thức tiền khác.

Ở Ấn Độ, các ngân hàng thương mại được coi là tổ chức lưu ký để cho vay hoặc tài trợ đầu tư.

Ở Việt Nam, theo Điều lệ Ngân hàng quy định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu, thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng, có nhiệm vụ hoàn trả và sử dụng các loại tiền này để cho vay, chiết khấu. và như một phương thức thanh toán”.

Do đó, chúng ta có thể hiểu ngân hàng thương mại theo một trong các khái niệm sau:

– Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, có chức năng chủ yếu là làm trung gian tín dụng giữa các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân trong nền kinh tế.

– Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.

– Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian chuyên huy động vốn từ tiền gửi để giao dịch tiền tệ và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Theo Luật ngân hàng quốc gia:hothông quahoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng và nhận Tiền gửi và sử dụng tiền để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán thường xuyên.

Sự khác biệt giữa nhtm và công ty phi ngân hàng

– Làm tất cả các giao dịch ngân hàng

– là một tổ chức lưu ký

– Cung cấp dịch vụ thanh toán

– Thực hiện một số giao dịch ngân hàng

– là một tổ chức không lưu ký

– Không có dịch vụ thanh toán

1.2. tự nhiên

Về bản chất, ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp hoạt động vì lợi nhuận.

Khác với các tập đoàn phi tài chính hoạt động trong lĩnh vực công thương nghiệp, trực tiếp sản xuất sản phẩm hoặc kinh doanh hàng hóa, ngân hàng thương mại chuyên về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.

Không giống như các ngân hàng trung ương cho vay tiền bằng cách phát hành vốn, các ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động kinh doanh chủ yếu bằng cách huy động tiền gửi.

2. Chức năng ngân hàng thương mại

Khi bàn về chức năng của ngân hàng thương mại, các nhà kinh tế cho rằng, ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản, đó là chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo ra các công cụ tín dụng thay cho tiền mặt.

2.1. Chức năng trung gian tín dụng

– Trung gian cấp tín dụng giữa đơn vị tạm thời thừa vốn và đơn vị tạm thời thiếu vốn:

Theo nội dung trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để tạo vốn cho vay và sử dụng vốn này để tài trợ cho vay, đi vay, chiết khấu và đầu tư vào các nhu cầu khác trong nền kinh tế.

Vì vậy, ngân hàng vừa đi vay vừa cho vay, nói cách khác, ngân hàng “mua” tiền và “bán” tiền, và chênh lệch giữa giá “bán” và giá “mua” là một phần nhỏ. Ngân hàng kinh doanh lãi lớn.

– Trung gian tín dụng giữa NHTW với nền kinh tế thị trường:

Ngân hàng thương mại được vay vốn khi đã sử dụng hết các nguồn vốn bao gồm vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác nhưng vẫn không đủ đáp ứng nhu cầu vay của nền kinh tế. Ở ngân hàng trung ương, lúc này ngân hàng trung ương sẽ xuất hiện với tư cách là người cho vay cuối cùng đối với các ngân hàng thương mại.

Chức năng trung gian tín dụng có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế, vì nó điều phối vốn tiền tệ từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu hụt, hạn chế tối đa vốn nhàn rỗi xã hội, góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển của vốn tiền tệ trong xã hội , làm tăng giá trị thặng dư của các chủ thể tham gia kinh tế.

Đối với NHTM, chức năng này sẽ là cơ sở cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, tạo nguồn vốn cho hoạt động của NHTM, tăng lợi nhuận, đồng thời cũng là cơ sở để ngăn cản hoạt động của ngân hàng. Tạo ra những cây bút xấu.

Đối với khách hàng tiền gửi, vừa đảm bảo an toàn nguồn vốn, vừa giúp nới lỏng nguồn vốn, nâng cao khả năng sinh lời.

Đối với khách hàng, cho vay giải quyết kịp thời những thiếu hụt tạm thời về vốn trong sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng… đồng thời tiết kiệm chi phí, thời gian tìm kiếm các nguồn vốn thuận lợi, có lợi, an toàn và hợp pháp.

Vì vậy, thực hiện chức năng trung gian tín dụng không chỉ có lợi cho bản thân NHTM mà còn có lợi cho khách hàng của NHTM và cho nền kinh tế thị trường. Vì vậy, khi nói đến điều này, Lênin đã nói: “Vậy là ngân hàng biến số tiền nhàn rỗi thành vốn lưu động, tức là các quỹ sinh lời, thu hết số tiền đó và đưa cho họ. Giai cấp có sản có thể sử dụng nó.”

2.2. Chức năng trung gian thanh toán (máy tính tiền)

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán là việc ngân hàng trả tiền cho khách hàng theo chỉ định của chủ tài khoản và ghi có số tiền vào tài khoản theo chỉ định của khách hàng. Thực chất của chức năng này là ngân hàng không chỉ đóng vai trò thủ quỹ mà còn thực hiện các dịch vụ do khách hàng ủy nhiệm, như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu. Khi quan sát công việc này, Các Mác đã nói: “Công việc của thủ quỹ là làm trung gian thanh toán. Khi ngân hàng xuất hiện thì chức năng này được chuyển giao cho ngân hàng”

Xem Thêm : GÓI MP5X VIETTEL 5K CÓ 50 PHÚT GỌI NỘI MẠNG/ 24H

Chức năng trung gian thanh toán không chỉ có ý nghĩa đối với khách hàng của NHTM vì tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quan hệ thanh toán mà còn có ý nghĩa kinh tế to lớn. Nền kinh tế là tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông và tiết kiệm chi phí lưu thông vốn.

Có chức năng trung gian thanh toán, vừa là tiền tệ, vừa là cơ sở cho sự phát triển của ngân hàng thương mại, giúp tăng quy mô tín dụng trong nền kinh tế đồng thời bảo toàn tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí. giảm chi phí lưu thông tiền tệ, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho nhiều dịch vụ ngân hàng khác phát triển. Mặt khác chức năng trung gian thanh toán sẽ nâng cao uy tín của ngân hàng thông qua việc đẩy mạnh các dịch vụ.

2.3. Chức năng đúc tiền (tạo tiền)

Dưới góc độ chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng nhận cả tiền gửi và cho vay chuyển khoản, đây là điều kiện và nguồn vốn để hệ thống ngân hàng thương mại kiếm tiền.

có nghĩa là hệ thống ngân hàng thương mại có thể sao chép đồng tiền của tài khoản từ các khoản tiền gửi mà khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp, tập đoàn, tổ chức kinh tế và các thực thể khác nhận được.

Khoản tiền gửi ban đầu mà các ngân hàng thương mại nhận được thông qua cho vay chuyển khoản kết hợp với thanh toán không dùng tiền mặt có thể mở rộng tiền gửi không kỳ hạn lên nhiều lần, từ đó tạo ra các bút tiền lưu thông.

Quá trình tạo tiền phụ thuộc vào hệ số tiền gửi mở rộng (n), và hệ số tiền gửi mở rộng phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tức là nếu tỷ lệ dự trữ bắt buộc càng thấp thì khả năng tạo tiền của các ngân hàng thương mại càng cao. ngược lại, tiền gửi Tỷ lệ dự trữ bắt buộc càng cao thì khả năng tạo tiền của các ngân hàng thương mại càng thấp.

Hệ số tiền gửi mở rộng được đo lường như sau:

Tổng số tiền gửi trả chậm và số xu được tạo sẽ là:

• d = m + n
• Δd = m + (n-1) hoặc d = d – m

Ở đâu:

• n: là hệ số nhân tiền gửi mở rộng.
• rr: tỷ lệ dự trữ bắt buộc,
• d: Tổng số tiền gửi trả chậm.
• m: tiền gửi ban đầu.
• Δd: Tiền gửi mới được tạo (tiền bổ sung được phát hành).

Nội dung trên phản ánh khả năng tạo tiền tối đa (hay còn gọi là khả năng tạo tiền lý thuyết) của hệ thống ngân hàng thương mại. Chỉ khi đáp ứng được ba điều kiện sau, ngân hàng thương mại mới có thể tạo ra đồng tiền lớn nhất:

• Phải được cho vay hoàn toàn bằng chuyển khoản, tức là cho vay không dùng tiền mặt (rc = 0).
• Phải cho vay toàn bộ số dư dự trữ, nghĩa là không có dự trữ vượt mức (re = 0).
• Việc cho vay phải được thực hiện qua nhiều thế hệ ngân hàng.

Về mặt lý thuyết, các ngân hàng thương mại cũng có thể kiếm tiền nhưng không thể tạo ra lợi nhuận tối đa. Nếu không thỏa mãn một trong các điều kiện trên (rc≠0; re≠0) thì NHTM không thể tạo ra lượng tiền tối đa, và NHTM chỉ có thể tạo ra lượng tiền ở mức thực tế:

Ở đâu:

• n: hệ số tiền gửi mở rộng thực tế.
• rr: tỷ lệ dự trữ bắt buộc.
• rc: là tỷ lệ tiền mặt.
• re: tỷ lệ dự trữ vượt mức.

Ở đây chúng tôi sử dụng ví dụ sau để tham khảo quá trình tạo tiền trên lý thuyết của các ngân hàng thương mại:

Khách hàng a không có nhu cầu gửi 100 triệu đồng vào ngân hàng thương mại 1. Đối với ngân hàng thương mại i, số tiền gửi tăng lên 100 triệu đồng, tức là vốn của ngân hàng này là 100 triệu đồng.

Diễn biến bảng cân đối kế toán của ngân hàng thương mại thứ i:



Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc do thống đốc ngân hàng trung ương công bố là 5%, tiền gửi dự trữ bắt buộc mà các ngân hàng thương mại phải duy trì là (5% x 100 triệu) = 5 triệu, và khoản vay tối đa là 95 triệu.

Nếu khách hàng b làm thủ tục vay 95 triệu đồng tại ngân hàng thương mại i, ngân hàng thương mại i đồng ý cho vay và khách hàng b dùng số tiền đó để trả cho khách hàng c có tài khoản tại ngân hàng i. Hàng hóa ii.

Sự phát triển của bảng cân đối ngân hàng thế hệ thứ nhất và thứ hai như sau:



Ngân hàng thương mại ii phải duy trì dự trữ tiền gửi (5% × 95 triệu) là 4,75 triệu nhân dân tệ và dự trữ cho vay tối đa là 90,25 triệu nhân dân tệ. Giả sử khách hàng d cần vay số tiền này bằng chuyển khoản để trả nợ cho khách hàng e, và khách hàng e đã mở tài khoản iii tại một ngân hàng thương mại.

Sự phát triển của bảng cân đối ngân hàng thế hệ thứ hai và thứ ba sẽ như sau:



Điều tương tự cũng xảy ra với các khoản vay của ngân hàng thương mại thay mặt cho iii, iv, v, vi, cho đến khi tổng số tiền gửi đạt đến số tiền gửi ban đầu của bảng dự trữ và quá trình tạo tiền từ khoản tiền gửi này chấm dứt.

3. Phân loại Ngân hàng thương mại:

3.1. Căn cứ vào hình thức sở hữu:

Một. Ngân hàng thương mại nhà nước:

Là ngân hàng thương mại được thành lập với 100% vốn ngân sách nhà nước. Trước tình hình tăng vốn hiện nay, cùng với xu thế hội nhập tài chính với thế giới, các ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam đang phát hành trái phiếu huy động vốn, cổ phần hóa để nâng cao năng lực cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng cổ phần. Danh mục này bao gồm:

– Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

– Ngân hàng Công thương Việt Nam (ngân hàng công thương việt nam – icbv) gọi tắt là vietinbank – cổ phần hóa)

– Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (bidv) đã cổ phần hóa

– Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (Vietnam Foreign Trade Bank – vietcombank) đã được giải thể.

– Các ngân hàng nhà ở ĐBSCL đã được tăng vốn

b. Ngân hàng thương mại cổ phần:

Là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần. Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cá nhân hoặc pháp nhân chỉ được sở hữu một số lượng cổ phần nhất định.

Xem Thêm : Số seri tiền gồm những gì? – Luật ACC

– Tmcp Châu Á

– Tôi thích tmcp Phương Đông

– Công ty Cổ phần Thương mại Đông Á

– quân đội tmcp

– …

c.Ngân hàng liên doanh (dưới hình thức tổ chức tín dụng liên doanh)

Là công ty liên doanh giữa một ngân hàng thương mại Việt Nam và một ngân hàng thương mại nước ngoài khác đặt tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam

/p>

– Ngân hàng TNHH MTV Indonesia

– Việt Nga

– Ngân hàng Shinhan Weina

– Ngân hàng đại chúng

– Ngân hàng Á Châu

-…

d.Chi nhánh ngân hàng nước ngoài:

Là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam

– Ngân hàng thành phố

– Ngân hàng Bangkok

– Ngân hàng Shinhan

– Ngân hàng Deutsche

e.nhtm 100% vốn nước ngoài:

Là nhtm được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn đăng ký nước ngoài, phải có ngân hàng nước ngoài sở hữu trên 50% vốn đăng ký (công ty mẹ). NHTM là 100% vốn nước ngoài, được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên hoặc hai thành viên trở lên, là pháp nhân tại Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam.

– với tư cách thành viên anz

– Trở thành thành viên của Standard Chartered

– Giống như thành viên HSBC

– Như thành viên Shinhan

– Như một thành viên Hong Leong

3.2. Căn cứ vào chiến lược kinh doanh

Một. Ngân hàng bán buôn:là nghiệp vụ chỉ phục vụ khách hàng doanh nghiệp, không phục vụ khách hàng cá nhân.

b. Ngân hàng bán lẻ:là loại hình giao dịch và dịch vụ cung cấp cho khách hàng cá nhân.

c.Ngân hàng bán buôn và bán lẻ: là loại hình giao dịch và dịch vụ cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp và cá nhân.

3.3. Tùy thuộc vào tính chất của sự kiện

Một. Ngân hàng chuyên doanh:là ngân hàng chuyên doanh nông nghiệp, xuất nhập khẩu, đầu tư và các lĩnh vực khác.

b. Ngân hàng thương mại tổng hợp:là loại hình ngân hàng kinh doanh trong mọi lĩnh vực của nền kinh tế và thực hiện hầu hết các nghiệp vụ mà ngân hàng có thể được phép thực hiện.

Xem thêm: Ngân hàng thương mại

(Tham khảo: Tiến sĩ Le Shimei, Lý thuyết tiền tệ và tài chính)

Nguồn: https://firstreal.com.vn
Danh mục: Tài Chính