Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể không phải là một phần của hồ sơ khai báo cáo tài chính. Vậy phương pháp đọc, mục đích hay phương pháp đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì, hãy cùng chúng tôi tìm hiểu trong bài viết sau.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếng Anh là cash flow statement) là báo cáo tóm tắt các khoản thu chi tiền mặt của công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng cho thấy những thay đổi về tài sản, khả năng hiện thực hóa tiền mặt và khả năng thanh toán…

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay còn gọi là bản sao báo cáo tài chính giúp phản ánh thực trạng đầu vào, đầu ra của dòng tiền của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định.

Ý nghĩa của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất quan trọng đối với mọi doanh nghiệp và giúp các nhà quản lý nắm bắt cũng như phân tích thu nhập và chi phí của doanh nghiệp.

Nhờ có báo cáo lưu chuyển tiền tệ mà nhà quản lý có thể biết được mối quan hệ giữa dòng tiền thuần và lợi nhuận. Báo cáo cũng phản ánh rõ ràng nguyên nhân chênh lệch dòng tiền vào, dòng tiền ra giúp công tác quản trị doanh nghiệp cân đối thu chi hiệu quả.

Ngoài ra, báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn giúp các nhà quản lý xác định và đánh giá chính xác khả năng tạo ra tiền mặt trong tương lai từ các yếu tố bên trong hoặc bên ngoài, cũng như khả năng thanh toán các khoản nợ đúng hạn cần bổ sung vốn cho doanh nghiệp.

Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Có hai phương pháp để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phương pháp trực tiếp và phương pháp gián tiếp. Phương pháp lập hai báo cáo lưu chuyển tiền tệ dựa trên hai thông tư số 200 và số 300. Sau đây Easybook sẽ làm rõ các nguyên tắc quan trọng khi lập hai báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Phương pháp này

Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp

Khi sử dụng phương pháp gián tiếp để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, hãy đảm bảo rằng dòng tiền vào và dòng tiền ra được xác định và tính toán bằng cách điều chỉnh lợi nhuận trước thuế để không ảnh hưởng đến dòng tiền vào và dòng tiền ra. Hiệu ứng tiền tệ, chẳng hạn như:

– Chi phí không bằng tiền là khấu hao tài sản cố định, trích lập dự phòng

– Các khoản lãi, lỗ phi tiền mặt như lãi, lỗ do chênh lệch tỷ giá hối đoái mà doanh nghiệp chưa thực hiện

– Luồng tiền từ hoạt động đầu tư phân theo lãi lỗ: tiền bán bất động sản, cho vay, cổ tức…

Xem Thêm : Những Mẫu Đối Thoại Hài Hước Làm Bạn Gái Thích

– Ngoài ra, còn có ghi nhận chi phí đi vay…

Ngoài ra, còn có các dòng tiền liên tục được điều chỉnh theo những thay đổi về vốn lưu động từ hoạt động kinh doanh, cũng như các khoản phí trả chậm dài hạn và các khoản thu nhập và chi phí khác (lợi nhuận và chi phí). Các khoản vay đã trả, thuế thu nhập doanh nghiệp đã trả, các khoản trả trước biến đổi…)

Phương pháp báo cáo dòng tiền trực tiếp

Theo phương pháp báo cáo tiền tệ trực tiếp, dòng tiền vào và dòng tiền ra được xác định và trình bày bằng cách tổng hợp và phân tích dòng tiền vào và dòng tiền ra trực tiếp từ các khoản mục thu nhập và chi phí riêng lẻ. Chi tiết nghiệp vụ và sổ sách kế toán.

Theo đó, khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ bạn cần đảm bảo những nguyên tắc nêu trên nhằm đảm bảo tính chính xác, hợp pháp của báo cáo.

Cách đọc và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Đọc và phân tích tốt báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp nhà quản lý nhận diện rõ tình hình tài chính, đặc biệt là dòng tiền vào, dòng tiền ra của doanh nghiệp để đưa ra các giải pháp, kế hoạch tài chính. hợp lệ cho tương lai.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm ba khoản mục lưu chuyển tiền tệ: lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư và lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính. Theo đó, cách đọc và phân tích một báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ dựa trên ba mục này.

Để phân tích tỷ số giữa hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cần phân tích và xem xét tỷ số giữa dòng tiền do hoạt động tạo ra với dòng tiền do hoạt động kinh doanh tạo ra. Từ đó, bạn có thể tìm ra bao nhiêu phần trăm tổng dòng tiền của mình đến từ hoạt động kinh doanh. Do đó, bạn sẽ sử dụng công thức sau để phân tích:

-Tính phần trăm dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

– Dưới đây là công thức tính dòng tiền hoạt động kinh doanh của công ty

– Cuối cùng là tính dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tỷ lệ này sẽ giúp bạn so sánh số tiền doanh nghiệp sử dụng với tổng số tiền sử dụng vào các hoạt động của công ty.

Dựa vào các tỷ số hoạt động kinh doanh trên, bạn có thể dễ dàng phân tích hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, bao gồm tỷ suất dòng tiền đầu tư, tỷ suất dòng tiền hddt, tỷ suất dòng tiền hddt.

Cuối cùng, hãy sử dụng tỷ lệ dòng tiền tạo ra từ hoạt động tài chính, tỷ lệ dòng tiền tạo ra từ hoạt động tài chính và tỷ lệ dòng tiền ra từ hoạt động tài chính để tiến hành phân tích tài chính.

Xem Thêm : Cho một điện tích dương q đặt tại điểm o

Tất cả là thông tin về dòng tiền. Chúc các bạn kế toán xin việc thật tốt và làm việc chăm chỉ nhé.

Nếu bạn cần tư vấn và hỗ trợ thêm về phần mềm kế toán easybooks, vui lòng liên hệ với easybooks ngay hôm nay! Đội ngũ chuyên gia của easybooks tận tâm hỗ trợ khách hàng nhanh chóng 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

easybooks – Phần mềm kế toán điện tử nhanh, linh hoạt và giá cả phải chăng nhất hiện nay.

Đăng ký phần mềm kế toán easybooks >>> tại đây <<<

——————-

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Điện thoại: 0981 772 388 – 0919 510 089

Email: [email protected]

facebook:phần mềm kế toán easybooks

Giao tiếp nhóm: https://www.facebook.com/groups/easybooks.vn

Địa chỉ: nhà nghỉ ats, 8 pham hung, me tri, nam tu liem, hanoi.

Nguồn: https://firstreal.com.vn
Danh mục: Tài Chính