Dòng tiền là một khái niệm mới đối với nhiều người, kể cả những người đã bắt đầu kinh doanh riêng. Tuy nhiên, để quản lý và phát triển doanh nghiệp một cách hiệu quả, chủ doanh nghiệp và các nhà quản lý cần tìm hiểu và hiểu về dòng tiền và các yếu tố liên quan.

Quy tắc quản lý dòng tiền

Dòng tiền là gì?

Dòng tiền (Cash Flow) được hiểu là sự chuyển động tiền vào, ra của đồng tiền (tức là nhận và chi) trong một doanh ngheiejepm cửa hàng hay một dự án nào đó. Ví dụ: Khi doanh nghiệp bán sản phẩm và nhận tiền về thì đó là dòng tiền vào. Ngược lại, khi thanh toán các khoản chi phí thì đó là dòng tiền ra

Mục tiêu số một của doanh nghiệp là tạo ra dòng tiền dương, nghĩa là làm thế nào để nhận được nhiều tiền hơn chi tiêu. Nghe có vẻ đơn giản và dễ dàng, nhưng nhiều công ty gặp vấn đề về dòng tiền. Nếu thu nhập không ổn định sẽ khó trang trải các chi phí hoạt động của doanh nghiệp. Nhiều doanh nghiệp tạo ra dòng tiền âm, nghĩa là họ chi tiêu nhiều hơn số tiền họ kiếm được. Có nhiều nguyên nhân, có thể do thị trường khó khăn hay đầu tư

Chênh lệch giữa dòng tiền và lãi

Dòng tiền và tiền lãi là hai khái niệm liên quan nhưng khác nhau.

Dòng tiền ròng = dòng tiền vào – dòng tiền ra

Lợi nhuận = Thu nhập – Chi phí

Nếu chỉ nhìn qua, nhiều người sẽ cho rằng không có sự khác biệt giữa dòng tiền và lợi nhuận, bởi họ cho rằng dòng tiền vào cũng là thu nhập và dòng tiền ra cũng là một khoản chi phí. nhưng nó không phải là sự thật. Các công ty có lợi nhuận khấu trừ vốn có thể không có tiền mặt (chẳng hạn như nợ phải trả) và tiền mặt có thể không nhất thiết sinh lãi.

Ví dụ: Một cửa hàng khai trương vào tháng 9/2020, vốn đầu tư 100 triệu đồng, thu nhập từ hoạt động kinh doanh là 20 triệu đồng, chi mua sắm là 50 triệu đồng, chi phí khác là 20 triệu đồng.

• Dòng tiền thuần = 100 triệu đầu tư + 20 triệu thu nhập hoạt động – 50 triệu mua hàng – 20 triệu chi phí khác = 50 triệu
• Lợi nhuận = doanh thu 20 triệu – chi phí nhập hàng 50 triệu – chi phí khác 20 triệu = -50 triệu

Quản lý dòng tiền bằng báo cáo dòng tiền

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay còn gọi là báo cáo lưu chuyển tiền tệ là loại báo cáo tài chính của doanh nghiệp thể hiện sự thay đổi của dòng tiền trong một khoảng thời gian nhất định theo tháng, quý hoặc năm theo yêu cầu của ban lãnh đạo.

Xem Thêm : Thủy Tiên công khai số tiền hơn 177 tỷ đồng ủng hộ đồng bào miền

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm:

– Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh: Bao gồm các khoản doanh thu và chi phí từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, trả lương cho người lao động, trả lãi và các khoản doanh thu, chi phí khác liên quan đến hoạt động kinh doanh. Hành vi bán hàng

– Luồng tiền từ hoạt động đầu tư: bao gồm các khoản chi mua tài sản, mua tài sản, trả tiền vay, góp vốn vào đơn vị khác, thu hồi nợ cho vay, thu hồi vốn đầu tư, thu lãi tiền cho vay, thu cổ tức.

– Luồng tiền từ hoạt động tài chính: bao gồm các khoản góp vốn hoặc hoàn vốn góp, thu hồi các khoản đã vay, trả nợ gốc vay, lãi cổ phần so với vốn đã trả cho chủ sở hữu.

Lý do dòng tiền ròng yếu

Có nhiều lý do khiến dòng tiền ròng yếu hơn:

– Dòng tiền âm do không thiết lập được dòng ngân sách, dòng chi tiêu lý tưởng dẫn đến tình trạng chi tiêu bừa bãi, tiêu không theo dòng và không cải thiện được nguồn thu nhập. Ví dụ, trong quý này, doanh số bán hàng của các thương nhân tăng lên đáng kể, điều này khiến các thương nhân đưa ra quyết định vội vàng không đầu tư mở rộng chuỗi cung ứng như kế hoạch. Các chi phí phát sinh không nằm trong kế hoạch, thu nhập thực hiện thấp hơn dự kiến, dự kiến ​​các chi phí khác vẫn phải trả, dòng tiền của công ty âm.



– Do quản lý tài chính kém. Nhân sự tự quản hiện nay thường không có kiến ​​thức chuyên sâu về quản lý tài chính dẫn đến mất cân đối tài chính nhưng không biết cách loại bỏ. Chỉ tập trung chạy theo lợi nhuận mà không quan tâm đến các vấn đề khác như khả năng thu hồi nợ, nguy cơ nợ khó đòi… Lý do cho tình trạng thu nhập hư cấu là thu nhập có thể cao, nhưng tiền thì không. Hãy xem nào.

Vai trò của quản lý tiền mặt trong mỗi doanh nghiệp

Quản lý dòng tiền rất quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Về cơ bản, quản lý dòng tiền thực hiện như sau:

• Kiểm soát và tăng số lượng cũng như tốc độ dòng tiền vào; giảm thiểu số lượng và tốc độ rút tiền mặt.
• Lập kế hoạch vay/thanh toán hiệu quả để tăng tín dụng với ngân hàng, nhà đầu tư và nhà cung cấp.
• Tận dụng các cơ hội giảm chi phí, chẳng hạn như phần trăm hoa hồng khi mua hàng hoặc hợp lý hóa các hoạt động và chi phí sản xuất.
• Sử dụng tiền mặt bất cứ khi nào có thể.
• Tài trợ để mở rộng và phát triển doanh nghiệp
• Tăng cường sự gắn kết của nhân viên thông qua tiền thưởng, đầu tư cơ sở hạ tầng và trả lương đúng hạn.

Cách tính dòng tiền ròng của doanh nghiệp

Dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh

Từ các hoạt động không phải là hoạt động tạo thu nhập chính và hoạt động đầu tư hoặc tài trợ.

• Luồng tiền vào từ hoạt động kinh doanh: + Tiền thu từ giao dịch + Tiền thu cung cấp dịch vụ + Tiền bán chứng khoán cho các dịch vụ để đạt được mục tiêu giao dịch + Tiền bản quyền, phí, hoa hồng…
• Dòng tiền ra từ hoạt động kinh doanh: + các khoản thanh toán cho nhà cung cấp đối với các nhà cung cấp, sản phẩm và dịch vụ + tiền lương và tiền công của nhân viên; + các khoản thanh toán lãi; + thuế, v.v.

<3

Xem Thêm : Giao dịch theo dòng tiền và cách phát hiện dòng tiền lớn tham gia



Dòng tiền đầu tư

Có được từ các khoản đầu tư không thuộc các khoản tương đương tiền, chẳng hạn như mua và xây dựng, hoàn thành và bán tài sản dài hạn

• Luồng tiền vào từ hoạt động đầu tư: + tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác + tiền thu từ hoạt động cho vay và bán lại + hoạt động kinh doanh thị trường chứng khoán nợ của các tổ chức khác + thu hồi vốn đầu tư khác của Doanh nghiệp + lãi cho vay, cổ tức và thu nhập lãi sau khi trừ đi vốn được chia.
• Dòng tiền chi từ đầu tư: + Tiền dùng để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác. + Nguồn vốn nghiệp vụ thị trường cho vay và mua các chứng khoán nợ đại lý khác trên thị trường. +Tiền chi đầu tư góp vốn vào công ty khác

Dòng tiền thuần từ đầu tư (chênh lệch giữa thu nhập và chi phí) = tổng dòng tiền vào từ đầu tư – tổng dòng tiền ra từ đầu tư

Luồng tiền từ hoạt động tài chính

Phát sinh từ các hoạt động dẫn đến thay đổi quy mô và cấu trúc vốn của công ty

• Luồng tiền vào hoạt động tài chính: + Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu. + Các khoản cho vay (vay từ ngân hàng, tổ chức tín dụng, hoặc tổ chức phát hành chứng khoán trái phiếu trên thị trường).
• Luồng tiền ra từ hoạt động tài chính: + Trả các khoản góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phần. + Trả nợ (gốc vay). + Thanh toán nghĩa vụ thuê tài chính. + Chi trả cổ tức, tiền lãi trừ đi các khoản được chia vốn.

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (thu nhập – chi tiêu) = tổng dòng tiền vào từ hoạt động tài chính – tổng dòng tiền ra từ hoạt động tài chính

Lưu chuyển tiền thuần chung của công ty = Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh + Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư + Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Công ty Cổ phần Phát triển Mở

Địa chỉ: Lầu 14, tòa nhà hm tower nguyễn thị minh khai, 412, quảng trường số 5, quận 3, TP. thành phố hồ chí minh

ĐT: 0938 838 493

Email: [email protected]

Trang web: openend.vn

Nguồn: https://firstreal.com.vn
Danh mục: Tài Chính