Bài viết này giúp bạn hiểu rõ hơn và phân tích các luồng tiền cũng như báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong doanh nghiệp của mình. Bằng cách này, bạn có thể điều hành doanh nghiệp của mình như bình thường.

Tại sao phải phân tích dòng tiền của doanh nghiệp?

Tiền mặt là thứ duy trì hoạt động kinh doanh của bạn. Dòng tiền là chìa khóa thành công. Dòng tiền được định nghĩa là sự khác biệt giữa tiền mặt mà doanh nghiệp có vào đầu và cuối kỳ kế toán. Tiền mặt là các khoản vay, đầu tư và tài sản đã bán. Số tiền này được sử dụng để trang trải chi phí hoạt động, chi phí trực tiếp, dịch vụ nợ và chi phí mua tài sản như thiết bị.

Tiền mặt là một yếu tố cực kỳ quan trọng khi bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ. Công việc kinh doanh của bạn rất có lãi nhưng lại có rất ít tiền mặt. Ngược lại, ngay cả khi bạn có nhiều tiền mặt, bạn vẫn có nguy cơ mất việc kinh doanh. Bởi có thể, toàn bộ số tiền trên là tiền trả lãi ngân hàng chứ không phải trả lãi doanh nghiệp.

Phân tích dòng tiền là một cách để kiểm tra tình hình tài chính của công ty bạn. Đây là nghiên cứu về dòng tiền của một doanh nghiệp, còn được gọi là ngân sách tiền mặt, để xác định các mẫu thu và chi tiền mặt.

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Hai loại báo cáo tài chính mà mọi công ty cần lập là báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo thu nhập cho thấy lợi nhuận của công ty, hoặc thu nhập ròng. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy tình hình tiền mặt của công ty.

Các chủ doanh nghiệp cần xem xét bảng cân đối kế toán của công ty trong hai năm gần nhất và so sánh sự khác biệt giữa hai năm để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Sử dụng thông tin từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, chẳng hạn như lãi lỗ và khấu hao, và thông tin từ bảng cân đối kế toán, đặc biệt là những thay đổi về tài sản lưu động và nợ phải trả, bạn lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Các yếu tố của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Xem Thêm : Mức cung tiền tệ là gì? Các yếu tố ảnh hưởng đến mức cung – https://laodongdongnai.vn – Kiến Thức Cho Người lao Động Việt Nam

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm 3 hoạt động:

Hoạt động kinh doanh: bao gồm lợi nhuận, khấu hao, biến động hàng tồn kho, các khoản phải thu, v.v. Dòng tiền do hoạt động kinh doanh tạo ra bắt buộc phải dương trong hoạt động kinh doanh.

Công thức tính:

Dòng tiền từ bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ – dòng tiền ra từ doanh thu bán hàng hóa và dịch vụ = dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

Nếu kết quả là âm, doanh nghiệp không kiếm được tiền. Khi dòng tiền từ hoạt động kinh doanh âm 1-2 năm liên tục, nếu biết nguyên nhân có thể tạm chấp nhận (ví dụ có công ty bất động sản và các công ty khác pháp lý ràng buộc rõ ràng thì ghi nhận lãi đến thời điểm bàn giao ) căn nhà, và từ khi khởi công xây dựng đến khi hoàn thiện căn nhà, sẽ mất vài năm, và dòng tiền lúc này sẽ thiếu trầm trọng, thậm chí là âm. Không phải doanh nghiệp có vấn đề mà là doanh nghiệp bỏ nhiều tiền đầu tư nhưng chưa nhận được tiền ngay). Nhưng nếu những cảm xúc tiêu cực kéo dài 5-6 năm liên tục thì khả năng xảy ra tai họa là rất cao.

Hoạt động đầu tư: bao gồm việc mua, xây dựng, thực hiện, bán tài sản dài hạn và các hoạt động đầu tư khác không tương đương tiền.

Công thức tính:

Xem Thêm : ĐIỆN THOẠI ASUS ZENFONE 2 2.3GHZ/4G/32G

Tiền thu từ bán các khoản đầu tư Tài sản dài hạn – tiền dùng để mua các khoản đầu tư và tài sản Tài sản dài hạn = dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư

Hoạt động tài chính: bao gồm các hoạt động gây ra những thay đổi về quy mô và thành phần vốn chủ sở hữu và vốn nợ của công ty.

Công thức tính:

Thu nợ vcsh – trả nợ vay & hoàn vốn vcsh = dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính

<3 Năm liền, càng đông càng vui.

7 điểm lưu ý khi lập và trình bày báo cáo lưu chuyển tiền tệ

1. Xác định các khoản tương đương tiền và chuyển khoản nội bộ giữa tiền và các khoản tương đương tiền
2. Nhóm kinh doanh, đầu tư và tài chính thành 3 loại hình hoạt động phù hợp nhất với đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp
3. Trình bày trên cơ sở ròng:
   • Các khoản thu và các khoản thanh toán thay cho khách hàng và chủ sở hữu tài sản; quỹ đầu tư giữ chân khách hàng…
   • Quay vốn nhanh, kỳ hạn ngắn: không quá 3 tháng.
   • Ngoại tệ được quy đổi thành tiền tệ chức năng theo tỷ giá hối đoái thực tế tại ngày lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
   • Không có giao dịch phi tiền mặt
     • Mua tài sản bằng cách trực tiếp gánh vác các khoản nợ liên quan hoặc thông qua hợp đồng thuê tài chính
     • Mua DN bằng cách phát hành cổ phiếu
     • Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu.
     • Tách biệt số dư đầu kỳ và cuối kỳ và ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái trên bảng cân đối kế toán.
     • Cung cấp nhận xét (giá trị và lý do) cho số dư cuối kỳ lớn chưa sử dụng.

     Để hiểu đầy đủ về một doanh nghiệp, ngoài việc đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cần xem xét, đánh giá báo cáo tài chính dưới nhiều góc độ và so sánh với các đối thủ kinh doanh khác. Ngoài ra, cần phân tích tình hình kinh tế vĩ mô của ngành và toàn bộ nền kinh tế để đưa ra quyết định chính xác nhất.

     Nguồn: https://firstreal.com.vn
     Danh mục: Tài Chính